Что такое отчет о движении денежных средств

Денежные средства — это самый важный актив в развитии компании, поэтому важно следить за их движением. Отчет о движении денежных средств (оддс) является обязательным отчетом в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Он включает информацию о потоках, кредитах и выплатах финансовых активов и поэтому считается удобным способом контроля за активами.

Существует 2 метода компиляции: прямая компиляция и косвенная компиляция

Прямой метод используется для представления денежных потоков от операционной деятельности и относится к обороту активов и инвестиций. Косвенный метод используется для сложения или вычитания изменений в активах и обязательствах из чистой прибыли на конец отчетного периода.

Структура отчета о движении денежных средств

Следует помнить, что любая СУБД имеет свои особенности, и по этой причине она состоит из нескольких блоков информации.

Заполнение элементов проектной книги

Если вы используете для ведения учета программу «1С:Бухгалтерия», вы можете воспользоваться системой «Анализ движения денежных средств». В типовой конфигурации ОДДС 1С есть справочник «Виды денежных потоков». Значение анализа «Виды денежных потоков» совпадает со значениями в форме 4 «Отчет о движении денежных средств».

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Соответственно, платежи покупателям, оформленные по статье «Выручка от реализации продукции и товаров, выполненных работ, оказанных услуг» и видом движения в форме 4 отчета, появятся в структуре итоговой суммы по строке «Выручка от реализации». Классификация в соответствии с дает возможность отметить элементы конечной суммы в соответствии с этой строкой.